芜湖市总工会第十三届委员会财务工作报告

依法收缴强化管理  提升服务职工能力

——芜湖市总工会第十三届委员会财务工作报告

（2017年11月14日）

各位代表、同志们：

现将芜湖市总工会本级工会经费收支情况和工会财务工作向大会报告如下，请予审议。

一、五年来市总本级工会经费收支基本情况

2012年至2016年，市总工会本级经费收支情况如下：

（一）工会经费逐年大幅增长。各项经费收入合计13536.99万元，比上一届增长108.21％。其中：拨缴经费收入5585.96万元，占总收入的41.26%；上级补助收入4204.13万元，占总收入的31.06%；政府补助收入3400.63万元，占总收入的25.12% ；其他收入346.28万元，占总收入的2.56%。

（二）工会经费支出结构更加合理。各项经费支出合计11711.41万元。其中：职工活动经费支出512.56万元，占总支出的4.38%；维权支出4170.51万元，占总支出的35.61%；业务支出1204.20万元，占总支出的10.28%；行政支出3426.31万元，占总支出的29.26%；资本性支出208.17万元，占总支出的1.78%；补助下级支出1444.64万元，占总支出的12.34%；事业支出495.18万元，占总支出的4.23%；其他支出249.84万元，占总支出的2.13%。

收支相抵后，本届经费结余为1825.59万元，累计经费结余为4179.35万元。

五年来，市总工会严格执行国家财经法规政策，遵守财经纪律和工会财务制度，经费收支情况和资金使用情况接受了省总工会、市审计局和省、市工会经费审查委员会的审查和审计监督。监督结果表明，市总工会本级资金使用合法合规，总体评价良好。

二、过去五年的工会财务工作回顾

五年来，工会财务工作深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，坚持服从党和政府的大局、工会工作的全局，把服务工会改革创新、服务基层工会和服务职工群众作为工会财务工作的出发点和落脚点；推进工会经费依法收缴制度落实，增强工会服务职工保障能力；推进财务预算项目化管理，优化支出结构；推进财务管理机制创新，不断增强财务工作服务效能，为促进深化工会改革和职工服务方式转型提供了强有力的保障。芜湖市总工会近五年连续被中华全国总工会授予“全国市级工会财务先进单位”。现将主要工作汇报如下：

（一）依法收缴经费，收入稳步增长，为工会工作提供了物质保障

1、积极推进工会经费依法收缴工作。市总工会以《工会法》为依据，深入贯彻省总工会、省国税、省地税、人行合肥中心支行联合下发的《安徽省税务机关代收工会经费（建会筹备金）实施办法》，创新工作思路，实现了工会经费逐年增长，增强了工会整体实力。一是工会经费依法收缴工作成效显著。五年来，市总工会积极争取税务和财政部门支持，大力推进工会经费“税费法定，依法收缴”的工作落实，加强工会经费收缴的服务和宣传，经费收入稳步增长，市本级工会经费收入比上一届增长75.85％。二是工会经费收缴机制进一步完善。针对税务收缴方式改革、企业转型中工会组织变化等新情况，规范工会经费代收程序，统一通过“金税三期”系统随同税款进行网上申报，缴入人行国库，收缴管理更加规范。三是工会经费收缴更加高效透明。逐步建立基层和企业工会经费应收、实收动态管理信息平台。市总与税务部门，通过政府信息系统平台对接，建立工会经费收缴基础数据库，完善基础数据信息通报和经费收缴联合推进机制，为工会经费依法收缴、动态管理打下坚实的基础。

2、积极争取上级工会和市财政对市工会的资金支持。积极争取省总和市财政资金补助，五年来，市总本级取得省总和市财政各项补助资金7604.76万元，比上一届增长239％。一是根据全总有关补助政策和我市经费支出实际情况，及时向省总申报经费补助，取得省总对我市工会项目资金、救灾资金补助、帮扶资金补助、劳模“三金”补助等各种资金4204.13万元；二是积极争取财政对工会工作的支持，工会经费中财政补助资金逐年增加，特别是用于帮扶困难职工和劳模的专项资金。五年来，市财政共安排财政资金用于帮扶困难职工和劳模的专项978.79万元，有力地支持了工会事业的发展。

（二）坚持服务中心面向基层，确保工会经费为职工群众服务

1、围绕中心，确立工会财务工作方向。一是市总按照做强基层、着力创新的工会改革整体要求，坚持“统筹兼顾、突出重点”的原则，紧紧围绕市总加强基层组织建设、工会网上工作和会员普惠服务三项重点工作目标，合理安排资金，为基层、为职工办实事办好事，增强工会组织力和凝聚力。二是优化调整经费使用结构，进一步压缩一般性行政开支，市总本级行政开支压缩到30%以下，将经费收入的70%以上投入到基层和工会中心工作上，有力地保证了工会事业发展的资金需求。

2、面向基层，坚持工会经费为职工群众服务。一是不断夯实基层工会组织建设。五年来，市总工会根据全总《关于新形势下加强基层工会建设的意见》，将进一步加强乡镇（街道）“小三级”工会建设和区域性、行业性工会联合会建设，作为工会改革发展的重点工作之一，持续加大对基层工会建设的经费投入，五年来共投入1444.64万元，用于基层工会建设，2017年预算投入经费近500万元，不断增强基层工会服务职工的能力。二是大力推进会员普惠制服务项目。工会网上工作新的服务模式运行，使工会服务对象由困难职工群体向全体职工（会员）全覆盖扩展、服务内容由一般性帮扶救助为主向维权服务全方位延伸，经费保障成倍增长。2016年市总运用职工服务信息网络平台创新了“网上工会”、免费职业技能培训、劳动技能大赛竞赛、法律援助、“幸福家园”和“会员抢吧”等50多个新项目，打造出一大批工会服务的新品牌、新亮点，增强了工会组织的凝聚力和会员的影响力。

3、服务发展，为工会创新项目提供有力保障。一是全力保障“网上工会”建设。2016年市总工会在全省率先实现职工服务信息化网络平台上网运行，市总工会先后投入186.82万元，用于“职工数据库”软硬件设备和三级职工服务中心体系建设。目前，全市101个市、县区和镇（街道）三级职工服务中心（站）全部按照芜湖市“一站通”公共服务“六统一”标准配置了硬件设备，为工会网上工作提供了基础保障。二是加大对下级工会创新工作支持。市总对在工会网上工作坚持改革创新、服务方式探索的镜湖区、繁昌县和芜湖县，以及快递行业等单位进行专项补贴，激励基层工会勇于创新、勇于改革，激发工会活力；2017年在保持一般性行政支出不变的基础上，新增经费全部用于工会改革创新重点项目。

（三）加强预算管理，规范经费支出，确保工会经费使用效益

1、进一步加强预算的执行效能。大力推进职工服务项目与财务保障预算项目制管理相结合的工作机制。从项目申报、立项审议、预算编制、结项考核等重要流程、结点环节都作了明确规定，形成立项、预算和监管闭合回路。一是科学合理立项。规范工会服务项目申报内容、申报流程，提高项目申报准确性。以职工需求和满意度为导向，对立项的必要性、项目形式和实施举措等进行充分论证，强化项目可行性，增强工会经费在工会服务创新中发挥最佳效能。二是细化预算编制。预算编制中，推进支出预算编制的规范化、科学化和精细化，压缩一切不合理的开支；推进项目支出预算滚动管理，以预算精细化管理促进工会服务的精细化。三是加强预算执行管理。实行预算编制、执行全过程监管，对已批复的项目支出不得随意调整；对预算执行率低的项目，由实施部门做出充分调整说明，非客观原因导致预算执行率低的项目，相应扣减下一年度的项目预算额度。

2、逐步建立绩效管理机制。建立项目实施“绩效自评→评议投票→综合评定→公布结果”的考评机制。一是通过组织由市总、基层工会主席、职工代表组成的考评组，以及运用工会系统数据库，对参加活动的企业数、职工数、网络点击率、网络平台评论等数据进行项目绩效线上线下的综合研判。二是对所有立项项目实现率、职工满意率、项目综合效益、可推广价值等指标组织全过程、全覆盖考评，综合评定项目绩效。三是对绩效显著、社会反映好的项目投入更多资源，打造工会品牌予以推广；凡是职工（会员）满意度低的项目予以取消，确保工会经费的使用绩效。

3、不断强化财务监督。一是进一步加强制度建设，结合自身的实际情况，制定完善财务会计制度。对制订颁发的财会管理制度办法进行全面清理规范，对于不符合要求的进行了修订完善，确保制度的时效性。二是建立动态管理体系，通过财务数据实时监控、季度进展通报、年度综合考评等形式，以数据指标反映项目执行状态，确保经费支出流程标准化、管理规范化。市总财务部门从项目立项、预算编制、预算执行和绩效评估全程参与和监督，保障项目支出合法合规。三是重大财务事项采取集体决策制，加强重大财务活动的决策、实施、处置等环节的控制，确保重大财务活动符合国家有关法律、法规的要求，加强管理监督，避免财务风险。

回顾五年来的工会财务工作，各级财务工作者积极探索、大胆实践，脚踏实地、扎实工作，工会财务工作取得了显著成绩，但是也要清醒地看到，我们仍然面临许多新情况和新问题，改革创新的任务还很艰巨，工会经费的依法足额计提还有待社会各方达成进一步共识；工会内控制度建设还有待进一步完善；工会经费、工会资产的保值增值、绩效评价、监督考核机制还须进一步改进；工会财务工作对外协调、对内管理、服务全局的能力尚须进一步提升，这些问题有待在今后的工作中认真加以改进。

三、对今后五年工会财务工作的建议

今后五年工会财务工作的总体要求是：以党的十九大精神为指导，认真贯彻中央、省委、市委党的群团工作会议精神，紧紧围绕工会十四大确定的目标任务，把服务职工群众作为工会财务工作的出发点和落脚点，坚持依法聚财、科学理财、民主管财、有效用财，着力推进经费收缴和财务管理机制创新，不断提高工会经费使用绩效，加强工会财务管理规范化建设，全面提升工会财务工作能力和水平，为新形势下工会工作创新发展奠定坚实的物质基础。

（一）坚持依法聚财，强化工会经费收缴工作

依法聚财，实现工会经费持续稳步增长，是财务工作服务工会全局工作的着力点。各级工会要根据《工会法》和《中国工会章程》的规定，坚持依法抓好工会经费收缴工作，努力为我市工运事业创新发展奠定坚实的物质基础。一是要大力宣传贯彻《工会法》及全总、省总的有关规定，增强企事业单位依法拨缴工会经费意识。二是要积极争取财政、审计等部门的支持，加大对工会经费拨缴的监督检查力度，扎实推进依法收缴工会经费工作，确保工会经费收缴到位。三是要不断完善工会经费税务代收制度，建立工会与税务部门的长效配合工作机制，扩大经费收缴覆盖面，进一步提高收缴率。四是要按照“入轨、足额、全覆盖”的目标要求，进一步解放思想，务实创新，在经费收缴和制度创新上有新的突破，确保工会经费收入持续稳步增长。

（二）坚持科学理财，强化工会财务管理工作

各级工会要根据《会计法》和国家有关财经法规以及《工会会计制度》等工会财务工作的规定，进一步建立健全各项财务制度，严肃财经纪律，强化财务管理，努力提高资金使用效率和效能。一是要强化制度建设。完善经费使用、开支标准、职责权限、审核报销、资金管理、票据管理等方面的内部财务控制制度，进一步实现财务管理工作制度化和规范化。二是要强化预决算管理。严格执行工会经费预算管理制度，加强预算编制的合理性和科学性，资金的安排尽量做到具体和周密，认真听取经审会的意见和建议，着重抓好对预算执行情况的监督和审查。同时，要强化工会专项资金使用管理，建立完善专项资金管理制度，按照专项资金的专门用途和使用范围，做到专款专用，严格管理。三是要加强基层财务规范化建设。做好基层财务规范化建设活动的指导、检查和督促工作，力求做到建工会、立账户、拨经费“三同步”，推进工会财务工作规范化建设。四是要加强工会资产管理，明晰工会资产产权，依法保护各级工会的资产，强化工会资产统计调查工作，夯实工会资产监督管理基础，做好工会资产的保值增值工作。

（三）坚持有效用财，把握工会经费使用方向

工会经费取之于职工，用之于职工，坚持有效用财是做好工会财务工作的最终目的。各级工会要坚持“统筹兼顾、保证重点”的原则，正确把握工会经费的使用方向，不断完善、优化经费支出结构。资金安排要倾向于工会重点工作，重点保证工会组织履行维护职能的资金需要，把有限的经费用于服务职工、加强基层组织建设等方面，减少本级行政费用支出，使工会经费真正体现出为基层服务，为职工服务，为工运事业服务。要强化工会预算资金的使用监督，进一步增强工会经费使用透明度，促进工会经费民主管理。要建立工会经费使用绩效评价机制，逐步建立起比较科学的工会经费支出效益评价体系，营造科学用财、有效用财的良好氛围。

（四）加强自身建设，提高工会财务干部素质

大力加强工会财务干部队伍建设，不断提高财务人员的政治素质和业务素质，以适应不断变化的新形势下财务工作的需要。鉴于工会财务人员变化大、更新快的特点，各级工会要定期地、有计划地举办多层次的财务业务培训，开展好工会财务理论研讨、征文活动，鼓励财务人员学习业务，钻研技术，坚持原则，爱岗敬业，努力建设一支作风正、业务精的工会财务干部队伍。

各位代表、同志们，做好新形势下职工群众工作，对工会财务工作提出了新的更高的要求，工会财务工作任重道远。我们要始终坚持“为基层服务、为职工服务、为工运事业服务”的财务工作方针，深入研究工会财务工作的有效机制，与时俱进、开拓创新、扎实工作，努力完成芜湖市工会第十四次代表大会提出的奋斗目标，为开创我市工运事业新局面作出新的更大的贡献！